Links til andre sider

Kvalitetssikring - beskrivelse

Fakta

Home

Arbejdsområder

Hvem er vi?

Beregningsprogrammer

International finansiering

Tysk busleasing

Billeasing (Tysk/Dansk)

Billån

Ejendomme

Leverandører

email

Checkliste

Kvalitetssikring Bestil program

Indledning

Programmet ”Kvalitetssikring” har til formål at lette og overskueliggøre revisorens arbejde med at kvalitetssikre den enkelte klient. Programmet er udarbejdet i ”Microsoft Access”, der er et af det mest almindelige databaseprogrammer.

Systemkrav

Programmet er i denne udgave udviklet i Microsoft Access2000. Programmet kan således anvendes i udgaver fra Access2000 og senere udgaver. Hvis der er behov herfor vil der blive udviklet et tilsvarende program baseret på tidligere programmer.

Programmets styrke

Styrken i programmet er den enkle opbygning. Ved nogle få klik har man sorteret/frasorteret emner således at man kun arbejder med de emner som vedrører den enkelte klient.. På baggrund af de valg som er foretaget kan der udskrives 7 rapporter/oversigter, som er relateret til den enkelte klient.

Programmets struktur

Programmet tager udgangspunkt i en standardopsætning på i alt 23 ”Hovedgrupper” (Fig. 1) indeholdende ca. 180 emner/punkter. Hvor mange af emnerne som skal gennemgås afhænger af den enkelte klient og kategori.

Figur 1

3- klientkategorier

Programmet er opdelt i 3 klientkategorier:

Klientkategori	Checklister	Rapporttyper

1.Assistance med regnskabsopstilling	Checkliste med 9 emner	Alle grupper Erklæring Revisionsprotokollat Regnskabspraksis Noter Skat Undersøges nærmere

2.Review	Checkliste med 108 emner

3.Reviderede regnskaber	Checkliste med 173 emner

Eksempel

Den bedste måde at få en fornemmelse af programmets anvendelse er ved at gennemgå et simpelt forløb.

Programmet starter med følgende muligheder:

Figur 2

1. Stamdata	Her indtastes klientnr.,navn m.v.
2. ”Opdater”	Knappen aktiveres	Når man har foretaget ændringer er det en god ide at aktivere knappen, da data herved sendes videre til andre sider i programmet.
3. Vælger klient/opgavetype	Vi vælger ”Reviderede Regnskaber”	Vi går direkte videre til ”Checkliste” for ”Reviderede Regnskaber” (listen indeholder i alt 173 emner opdelt i 23 Hovedgrupper” (Figur 1)

Figur 3 – checkliste ”Reviderede regnskaber”

Vi ser de her de første 4 emner ud af i alt 173 emner som er opdelt i :

Hovedgruppenr	I alt 23 grupper (se Fig. 1)
Emne (arbejdsområder)	Baseret på almindelige standarder
Bemærkning	Her knyttes egne kommentarer
Konklusion	Her indtastes egen konklusion
Udført dato	Her indtastes dato for udført
Udført af	Her indtastes initialer for medarbejder

Ved gennemgang af de enkelte emner kan man foretage nogle valg, som er bestemmende for visning af i alt 7 forskellige ”Rapporter”, der alle knytter sig til handlinger og opfølgninger ved regnskabsudarbejdelse.

Følgende regnskabsmæssige handlinger kan vælges (ved afklikning i ”Checklisten”): "Erklæring", "Revisionsprotokollat", Anvendt regnskabspraksis", "Noter", Skattemæssig behandling".

Muligheder	Danner grundlag for rapporter	Rapporter
Erklæring	Emnet skal med i regnskabet under erklæring	ja
Revisionsprotokollat	Emnet skal med i regnskabet i protokollen	ja
Regnskabspraksis	Skal med i regnskabet under ”anvendt regnskabspraksis”	ja
Noter	Skal med i regnskabet under noter	ja
Skat	Skal med i regnskabet under skattemæssige forhold	ja
Undersøges nærmere	Kan anvendes hvis man senere vil vende tilbage til emnet for senere opfølgning	ja
		+ alle emner (samlet oversigt)

Når man har afkrydset de ønskede felter kan man aktivere ”Rapporterne”

I vort eksempel har vi valgt at arbejde med emnerne:

Nr	Hovedgruppe	Emne	Bemærkning	Konklusion	Valg – skal med i rapport:

1,4,0	GENERELT	Kontroller at habilitetsbetingelserne er opfyldt.	Ingen i revisionsteamet er nært forbundet med personer ansat hos kunden	Vi er istand til at udføre opgaven og har den førnødne viden hertil	Revisionsprotokollat
01,5,0	GENERELT	Undersøg om der som grundlag for årsrapporten foreligger den fornødne bogføring, herunder om bogføring er foretaget betryggende.	Der foretages ikke regelmæssig beholdningsafstemning. Konstateret negativ kassebeholdning flere gange.	Det må formodes at hoved-aktionærens midler og selskabets er sammenblandet. Der skal tages forbehold.	Erklæring Revisionsprotokollat
02,1,1	OMSÆTNING	Gennemlæs kontospecifikation for umiddelbare moms- og konteringsfejl			Undersøges nærmere
15,2,3	DEBITORER OG ANDRE TILGODE-HAVENDER	Afstem ledelsens mellemregningskonti og anført evt. ulovlige lån	Direktøren, der er gift med hovedaktionæren har en mellem-regningskonto der ofte står i debet	Forholdet er ulovligt	Erklæring Revisionsprotokollat

Vi har nu valgt de 5 emner som vi vil arbejde med og vil gerne have vist de rapporter som vi har forberedt ved afkrydsning. Vi aktivere knappen rapporter:

Vi vil se på revisionsprotokollat, erklæring og undersøges nærmere.

Revisionsprotokollat

Erklæring

Undersøges nærmere

Som det ses arbejdes der alene med de emner som er relevant for den enkelte klient. Man bevarer dermed overblikket over hvor langt man er nået med den enkelte kunde.

Opfølgning – sortere, filtrere og søge

Man kan lave opfølgning på mange måder. De indbyggede funktioner sammen med rapporterne i programmet gør at man kan søge, sortere og filtrere data efter eget ønske.

Man markerer det felt, der skal anvendes som kriterium. Herefter kan man aktivere:

Sortere (stigende/faldende)

Filtrere

Deaktivere

Søge

Slette og tilføje dine egne emner

Programmet er som tidligere nævnt forsynet med en række emner. Hvis disse emner ikke er tilstrækkelig kan du tilføje dine egne emner og du kan slette emner som du mener ikke er relevante. Hvis du vil slette hovedgrupper kan du gøre det samlet ved at bruge skærmbilledet nedenfor som du kan aktivere ved ”Tilføj/flet Hovedgruppe”.

Du kan også tilføje/slette direkte i ”Checklisten”

Efter du har slettet/tilføjet nogle ”Hovedgrupper” går du tilbage til ”Checklisten” for ”Reviderede regnskaber”. I ”Checklisten” er det muligt at emnerne nu er erstattet med teksten ”Slettet” hvilket er en servicemeddelelse til brugeren. Det betyder ikke noget og forsvinder næste gang ”Checklisten” lukkes ned.

Såfremt der er spørgsmål til programmet kan du kontakte SR Finans på:

www.srfinans.dk

e-mail: srfinans@srfinans.dk

telefon +45 8698 6707

Mini guide - Kvalitetssikring

Trin for trin
1. Læg disketten i CD-rom drevet og find filen
2. Kopier filen over på din harddisk i den ønskede klientmappe
3. Tryk på ”F2” – knappen og omdøb evt. filen til din klients navn		Det er den bedste metode hvis du vil gemme hele programmet. Hvis du anvender ”Gem som” i programmet gemmer du kun de enkelte formularer.
4. Dobbeltklik på filen for at åbne programmet
5. Programmet åbner
6. Indtast stamoplysninger og ”Opdater”
7. Vælg ”Klient/opgavetype”	3 valgmuligheder	Assistance med regnskabsoplysninger Review Reviderede regnskaber
8. Du har nu valgt en ”Checkliste”	Her kan du gå videre til: 1. ”Tilføj/Fjern Hovedgrupper” 2. Rapporter Og du kan arbejde med de enkelte emner	Hovedgrupper tilpasses din klient Der kan vises/udskrives 7 rapporter efter eget valg De enkelte emner tilpasses
Nyttige og vigtige knapper i ”Checklisterne”
Søgeknappen hvis du hurtigt vil til et bestemt emne	Marker det felt du vil søge i og aktiver knappen. Du kan søge på tal, tekst m.v.
Filtrer efter der markerede hvis du kun vil arbejde med f.eks en bestemt ”Hovedgruppe”	Marker et felt f.eks ”Hovedgruppenavn.” hvor der står ”Generelt” og aktiver knappen. Nu har du udvalgt alle emner med ”Generelt” i alt 7 emner. Kan bruges på alle felter og er meget nyttig f.eks. ved ”Udført af” hvor man her udvælger de emner en bestem medarbejder har udført.
Deaktiver filtrering	Bruges ved deaktivering af filtrering og man går tilbage til normal tilstand igen med visning af alle emner.
www.srfinans.dk e-mail: srfinans@srfinans.dk telefon +45 8698 6707

Kvalitetssikring – Kort præsentation

Ved gennemgang af en klients regnskabsmæssige forhold skal revisoren gennemgå en række emner, som skal sikre at arbejdet er udført i henhold til gældende lovgivning. Det kan være langsommeligt og besværligt. Programmet ”Kvalitetssikring” gør arbejdet nemt og så kan du løbende se hvor langt du er nået. Du arbejder kun med de emner som har relevans for den enkelte klient.

Som standart indeholder programmet en helt række muligheder. Mener du at der i standarden mangler nogle emner kan du let tilføje dem og lave din egen personlige udgave. Det betyder at programmet altid er ajourført.

Som standart indeholder programmet i alt 173 emner:

Kategorier

”Assistance med regnskabsopstilling”
”Review”
”Reviderede regnskaber”

Rapporter

Erklæring
Revisionsprotokollat
Regnskabspraksis
Noter
Skat
Undersøges nærmere
Alle grupper

Fleksibilitet Programmet er meget fleksibelt. Du kan lave søgninger, filtrere tilføje og

slette emner og udskrive i alt 7 forskellige rapporter, som hele tiden sørger for at du kan se hvor langt du er nået i dit arbejde.